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De mal en peor

Desde que el presidente Enrique Peña Nieto presentó su dizque Reforma Fiscal, el 8 de septiembre de 2013, pronostiqué que la misma afectaría gravemente a la economía nacional en caso de ser aprobada por la Cámara de Diputados.

La propuesta original tenía un solo fin, recaudar dinero para el voraz gobierno federal. La propuesta finalmente aprobada resultó ser menos confiscatoria pero de cualquier manera golpeó al sector productivo que genera los empleos formales y a los mexicanos de la clase media que constituyen el grueso de los consumidores de bienes y servicios.

Tanto Peña Nieto como sus expertos hacendarios encabezados por Luis Videgaray decidieron que el gobierno sabe como gastar mejor el dinero de los mexicanos que los mexicanos mismos. Por eso decidieron quitárselo mediante un aumento a diversos impuestos, tarifas y servicios y la eliminación de un sinnúmero de deducciones, golpeando así a empresas y personas.

Si hace casi dos años dije que la Reforma Fiscal tendría consecuencias negativas, jamás imaginé que otros factores contribuirían a golpear aún más duro a la economía nacional. Desde entonces a la fecha se han venido desplomando los precios del petróleo, gas y de la mayoría de las materias primas (commodities), se ha caído la producción de PEMEX, se ha ido devaluando el peso frente al dólar, la economía de Estados Unidos no ha despegado como se esperaba, la economía china se ha desacelerado, la japonesa entró en recesión, la europea apenas empieza a salir de su crisis y los otrora impresionantes BRICs están abatidos (en el sentido correcto de la palabra).

O sea, a la economía del país y a los mexicanos nos han venido a golpear los afanes recaudatorio-confiscatorios del gobierno de Peña Nieto, avalados por los diputados del PRI, PRD, PVEM y PANAL, y una situación económica global sumamente adversa.

Si 2015 ha sido difícil 2016 lo será aún más. Para la mayoría de os expertos en la materia, los precios de los energéticos seguirán desplomándose, tal vez hasta entrado 2017; igual ocurrirá con muchas materias primas que México exportará a cada vez a menores precios y en menos volúmenes; el inminente aumento de las tasas de interés en Estados Unidos golpeará aún más a nuestra moneda, causará un aumento en las tasas de interés en México y encarecerá el crédito para empresas y consumidores. Todos se traducirá en menores niveles de bienestar para millones de mexicanos.

Al gobierno de Peña Nieto no le queda de otra que reducir el gasto y endeudarse aún más a menos de que se atreva a realizar, ahora sí, una audaz reforma fiscal que adopte el IVA generalizado y reduzca tanto el número de impuestos que pagamos particulares y empresas así como el monto del ISR. Algunos expertos fiscalistas han mencionado un IVA del 20% (con algunas tasas menores para ciertos productos de consumo popular), un ISR del 20% sin deducción alguna y la eliminación de todos los demás impuestos que a lo largo de los años han inventado los genios de la Secretaría de Hacienda.

Algo debe hacer Enrique Peña Nieto para que 2016 no pase a la historia como otro mal año de su gobierno y uno catastrófico para la mayoría de los mexicanos.

Porque, quieran o no aceptarlo públicamente el presidente y su equipo económico, el país va de mal en peor y eso no le conviene ni le gusta a nadie que desea vivir en un país en paz.

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Fecha: 
Viernes, 21 de Agosto 2015 - 12:00
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¿Qué tan bien recaudamos impuestos?

Baja recaudación tributaria en México

Algunas de las medidas de la Reforma Social y Hacendaria para 2014 fueron:

  • El aumento de las tasas en el ISR personas físicas (tres nuevos tramos en la tarifa de 32%, 34% y 35%),1
  • La eliminación de varios gastos fiscales (régimen de consolidación fiscal, deducción inmediata de activos fijos, régimen de pequeños contribuyentes, intermedio y simplificado, entre otros),
  • Tasa general de IVA del 16% en la región fronteriza, y
  • Cambios al Código Fiscal de la Federación (buzón tributario para notificaciones de la autoridad) para evitar la evasión y facilitar el cumplimiento y la incorporación de nuevos contribuyentes.

A pesar de los esfuerzos por incrementar los ingresos, México mantiene una tasa de recaudación tributaria baja en comparación con economías de desarrollo similar (por debajo de Brasil, Argentina, Uruguay, Chile, entre otros).

México es el país de la OCDE que recauda menos impuestos como proporción de su PIB. Incluso, los ingresos tributarios son menores que el promedio de América Latina y el Caribe.

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Fuente: Elaboración propia en base a Revenue Statistics in Latin America and the Caribbean 2015. 2
Nota: Incluye aportaciones a la Seguridad Social.

No sólo nuestra recaudación es baja, sino que los esfuerzos por incrementarla parecen no tener los resultados esperados. Entre 1985 y 2013, nuestra recaudación como proporción del PIB avanzó sólo 4.5%. La de Turquía lo hizo en 17.8%.La lentitud con la que se ha incrementado la recaudación es preocupante y a ello debemos sumarle la caída en los precios del petróleo y en la producción petrolera.

El papel del Sistema de Administración Tributaria (SAT)

El organismo encargado de recaudar la mayoría de los recursos tributarios y aduaneros en México es el Sistema de Administración Tributaria (SAT).4 Éste cuenta con 36,701 empleados,que laboran en las administraciones generales (Aduanas, Servicios al Contribuyente, Grandes Contribuyentes, entre otras) y 67 administraciones locales que se ubican en diversas ciudades del país.6

El año pasado, el SAT administró ingresos tributarios por 1 billón 808,524 mdp, mientras que ello costó a los mexicanos 14,423.8 mdp.Esto significa que se gastaron 80 centavos por cada 100 pesos recaudados, similar a lo gastado por Reino Unido y Finlandia, pero muy lejos de los niveles recaudatorios de estos países.

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Fuente: Elaboración propia en base a http://www.keepeek.com/Digital-Asset-Management/oecd/taxation/tax-admini...
Nota: Los datos de México son del 2014, para el resto de los países corresponden a 2011.

Los contribuyentes se enfrentan a obstáculos.

El padrón de contribuyentes del SAT asciende a 48 millones, de los cuales 59% son asalariados, 37% personas físicas y 4% personas morales.

De acuerdo al Doing Business, México ocupa el puesto 102 de 189 en la clasificación de facilidad para pagar impuestos. Este desempeño se debe principalmente a que los contribuyentes deben destinar 334 horas al año al pago de impuestos. Por otro lado, México es uno de los países que requieren el menor número de pagos.

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Fuente: Elaboración propia en base a Doing Business 2015.8

Lo que se ha hecho y lo que falta por hacer

En los últimos años, se han implementado medidas para facilitar el pago de impuestos, combatir la informalidad y la evasión y, así, aumentar la recaudación:

  • Eliminación de un importante número de gastos fiscales, principalmente aquéllos relacionados con el ISR empresarial.
  • El Régimen de Incorporación Fiscal, que condona parte del ISR al contribuyente durante 10 años, comenzando en 100% y disminuyendo 10% anual.9 Además, los contribuyentes de este régimen pueden acceder a seguridad social, créditos para la vivienda y apoyos para sus negocios.10
  • Contar con una Procuraduría de Defensa del Contribuyente (PRODECON).11
  • Modificaciones al código fiscal, que:
    • Permiten el pago de impuestos con tarjeta bancaria, la fiscalización electrónica y la publicación de contribuyentes incumplidos.
    • Hacen obligatoria la contabilidad a través de sistemas informáticos y el uso de comprobantes fiscales por internet. Este impulso ha llevado a que 99.96% de las declaraciones se hagan por internet.12
    • Mejoran la comunicación entre contribuyentes y el SAT, con el buzón tributario

Aun con ello, todavía es necesaria la adopción de prácticas para disminuir el tiempo y costo de cumplimiento y mejorar la eficiencia de la institución.

Conclusiones

  • México ha adoptado algunas de las mejores prácticas en su administración tributaria, pero esto no se ha reflejado sustancialmente en mayores niveles de recaudación.
  • La recaudación puede incrementarse desde la administración tributaria a través de instituciones más eficientes, tasas impositivas adecuadas, costos y tiempos de cumplimiento más bajos, mayor efectividad de la fiscalización para evitar la elusión y esquemas que incentiven a los contribuyentes a pagar impuestos. Esto sin contar que el ejercicio más eficiente y transparente de los recursos públicos por todas las instancias, incentivan una mayor confianza y participación.

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[1] Para ingresos anuales a partir de: $750 mil, $1 millón y $3 millones de pesos respectivamente.

[2] http://www.keepeek.com/Digital-Asset-Management/oecd/taxation/revenue-st...

[3] http://www.keepeek.com/Digital-Asset-Management/oecd/taxation/revenue-st...

[4] Órgano desconcentrado de la SHCP.

[5] http://www.sat.gob.mx/transparencia/transparencia_focalizada/Documents/i... (marzo 2015)

[6] http://www.sat.gob.mx/transparencia/transparencia_focalizada/Documents/i...

[7] http://www2.sat.gob.mx/sitio_internet/informe_tributario/informe2014t4/g...

[8] http://www.doingbusiness.org/data/exploreeconomies/mexico#paying-taxes

[9] Diseñado para personas físicas con actividad empresarial con ingresos menores a 2 mdp.

[10] http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/publicaciones/Documents/7_rif_g... y http://www.crezcamosjuntos.gob.mx/

[11] Desde septiembre del 2011.

[12] http://www.sat.gob.mx/transparencia/transparencia_focalizada/Documents/i...

Fecha: 
Martes, 28 de Julio 2015 - 18:30
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Baja recaudación fiscal en México. Relaciones laborales y el lío de Carmen Aristegui

Esta tarde me visita en el estudio el actor, productor y conductor Horacio Villalobos para invitar al público del DF, Monterrey, Guadalajara y San Luis Potosí a ver la obra de teatro "Un Corazón Normal". En el estudio me acompañan Liliana Alvarado y Juan Azcárraga y hablamos sobre lo que creo debe ser una relación laboral, la baja recaudación fiscal de México, la imagen de las más importantes secretarías de Estado y mis comentarios finales sobre el lío laboral en que se metió Carmen Aristegui. Marco Paz Pellat nos informa sobre las nuevas armas digitales disponibles para la educación.

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Fecha: 
Martes, 17 de Marzo 2015 - 18:00
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Consultas Populares, la seguridad del Papa y panista ofende a Ronaldhino

El día de hoy conduce Bernardino Esparza. En cabina lo acompañan Tere Vale y Eric Castillo. Bernardino Esparza nos habla acerca de las Consultas Populares. Tere Vale nos habla sobre el Autor de Cielito Lindo, "Odile" y los daños en Baja California Sur, en especial Los Cabos. Mónica Uribe nos advierte sobre la seguridad del Papa. Eric Castillo comenta acerca de la Recaudación y el PIB. Comentan también acerca del panista ofende a Ronaldhino y pide disculpas, sobre Morena y Marcelo Ebrard.

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Lunes, 15 de Septiembre 2014 - 19:30
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